[Guía básica] Modelo 130 para autónomos: ¿qué es y para qué sirve?
Que si modelo 036, 303, 130…es normal hacerse un lío con todos los modelos que tiene que presentar un autónomo. 😱
Para que te quedes con él, el modelo 130 es el modelo del IRPF, ya que sirve para pagar por adelantado el IRPF a Hacienda de forma trimestral.
¿Quieres saber qué es el modelo 130, para qué sirve, si tienes obligación a presentarlo y cómo hacerlo? Pues quédate, porque lo aclaramos en este artículo.
Tabla de contenidos
Modelo 130 para autónomos: qué es y para qué sirve
Antes de explicar el modelo 130 hay que entender qué es el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). El IRPF es, como su nombre indica, un impuesto que grava la renta de las personas físicas en España.
Para que nos entendamos, a cualquier persona le afecta este impuesto, no solo a autónomos, aunque en este artículo nos centraremos solo en cómo afecta a autónomos y cómo declararlo mediante el modelo 130.
El IRPF es un tributo progresivo, lo que quiere decir que cuanto más dinero ganes, más tendrás que pagar.
La declaración del IRPF se hace de forma anual y se presenta desde mediados de abril hasta finales de junio.
Pero algunos autónomos tienen además la obligación de pagar ese IRPF por adelantado de forma trimestral. Más adelante veremos qué autónomos tienen esa obligación, pero antes hay que tener clara la diferencia entre actividades económicas profesionales y empresariales.
Diferencias entre las actividades económicas profesionales y empresariales
Cuando te das de alta como autónomo con los modelos 036 y 037, lo haces eligiendo un epígrafe del IAE (Impuesto de Actividades Económicas), que es un código que define la actividad económica que realiza un autónomo o una empresa. Por lo tanto, dependiendo de la actividad que hayas seleccionado, esta tendrá la consideración de actividad profesional o empresarial.
Una definición que te puede ayudar a entender la diferencia entre actividades empresariales y profesionales podría ser la siguiente:
Las actividades profesionales son aquellas en las que el autónomo está preparado para ellas. Es decir, tiene la titulación correspondiente o pertenece a un colegio profesional. Por ejemplo, un abogado o un psicólogo se consideraría actividad profesional. Además, la realiza una persona física de forma individual, sin la necesidad de constituir una empresa.
Las actividades empresariales son aquellas que sí que requieren la constitución de una empresa y no se requiere una titulación o preparación para desarrollarlas.
Aunque estas definiciones te pueden ayudar a entender el concepto, pueden dar lugar a muchas confusiones, sobre todo si tienes un negocio online.
Por eso, lo más sencillo para saber si tu actividad es empresarial o profesional es tener en cuenta el número y epígrafe del IAE de la actividad en cuestión. Ahí confirmarás si la actividad que realizas es profesional o empresarial.
Modelo 130: autónomos obligados a presentarlo
Tienes la obligación de presentar el modelo 130 en los siguientes casos:
✅ Siempre que desarrolles una actividad empresarial.
✅ Si llevas a cabo una actividad profesional, tendrás la obligación o no de presentarlo dependiendo del porcentaje de retenciones de IRPF que hayas aplicado durante el año anterior.
¿De qué retenciones estamos hablando? Cada vez que envías una factura a tus clientes por tus productos o servicios, tienes la opción de aplicar una retención de un 7% o 15% de IRPF, de manera que ya estás restando ese IRPF de las facturas. Entonces, dependiendo de cuánto te hayas retenido, tendrás la obligación de presentar el modelo 130 o no:
- Si el año anterior aplicaste retenciones sobre al menos el 70 % de tus ingresos, no tienes que presentar el modelo 130.
- Si no aplicaste retenciones o son menos del 70% de tus ingresos, sí que tienes la obligación de presentar el modelo 130.
En resumen:
| Actividad | ¿Es obligario presentar el modelo 130? |
| Empresarial | Sí |
| Profesional con ≥70% de retenciones | No |
| Actividad profesional con <70% de retenciones | Sí |
Cuándo se presenta el modelo 130
Las fechas de presentación son las mismas que las de cualquier modelo trimestral, durante los 20 días después del comienzo del trimestre, salvo en el cuarto, es decir:
- Primer trimestre: del 1 al 20 de abril.
- Segundo trimestre: del 1 al 20 de julio.
- Tercer trimestre: del 1 al 20 de octubre.
- Cuarto trimestre: del 1 al 30 de enero.
Si la fecha límite para presentar el modelo es sábado, domingo o festivo, se amplía el plazo hasta el siguiente día hábil.
Preguntas frecuentes sobre el modelo 130
¿Qué gastos puedo deducir en el modelo 130 como autónomo?
Para que los gastos sean deducibles, deben estar vinculados a tu actividad económica y justificarse mediante factura o cualquier otro documento.
Por ejemplo, serían gastos deducibles:
- Consumos de explotación (Ej. gasolina, material de oficina, materias primas, piezas de repuesto, embalajes, etc).
- Gastos de personal: los relacionados con los empleados y la gestión de personal (Ej. sueldos, gastos de Seguridad Social, indemnizaciones, etc).
- Cuota de autónomos.
- Suministros como agua, luz, gas o teléfono.
- Servicios de profesionales independientes, como asesores, abogados, etc.
Esto no quiere decir que todos los gastos que se incluyan en esta lista se puedan deducir.Por eso, siempre es recomendable que te asesore un experto. Por ejemplo, si el teléfono no lo utilizas para tu actividad profesional no sería deducible.
¿Cuáles son las diferencias entre el modelo 130 y el modelo 303?
Básicamente, que el modelo 130 sirve para declarar el IRPF y el 303 sirve para declarar el IVA, y ambos son modelos trimestrales.
¿Qué ingresos deben incluirse en el modelo 130?
Los ingresos que deben incluirse en el modelo 130 son los que se llaman rendimientos netos de la actividad económica, es decir, todos los ingresos que has obtenido menos los gastos que te puedas deducir.
¿Cómo se calcula el modelo 130?
El modelo 130 se calcula restando los los gastos deducibles de los ingresos obtenidos, lo que da como resultado el rendimiento neto de la actividad. Aquí se obtendrá un resultado negativo o positivo.
Si es positivo, el IRPF saldrá a pagar y si es negativo no tendrás que pagar nada.
Cómo presentar el modelo 130
Para presentar el modelo 130 tendrás que presentarlo en plazo, ya que de no hacerlo puede suponer sanciones o recargos por parte de Hacienda.
Aunque se puede presentar en papel, lo más sencillo es hacerlo de forma electrónica a través de la web de la Agencia Tributaria, con tu certificado digital o clave PIN.
Pero todavía es mucho más sencillo si lo presentas con la ayuda de Companio One Spain. Tú solo te tienes que encargar de subir tus facturas de ingresos y gastos y nosotros nos encargamos de presentar el modelo 130 por ti, además del 303, 111, 115, 347, 349 y 309.
¿Quieres saber cómo podemos ayudarte? Echa un vistazo a nuestros planes a medida para autónomos.
