¿Qué modelos tiene que presentar un autónomo? Guía para cumplir con Hacienda
Cuando decides lanzarte como autónomo en España, estás dando un gran paso hacia la autonomía laboral, pero también te encuentras con un compañero de camino menos popular y querido: las obligaciones fiscales.
Y entre ellas se encuentran los modelos que tiene que presentar un autónomo de forma trimestral o anual.
Si los modelos que tienes que presentar como autónomo te parecen un auténtico rompecabezas, este artículo es para ti.
Índice
Modelo 036: declaración censal
Para darte de alta como autónomo primero tienes que darte de alta en Hacienda, y para ello tienes que rellenar el modelo 036 o la declaración censal, donde proporcionarás información básica sobre tu actividad, localización, régimen fiscal y otros detalles relevantes.
Además, este modelo sirve para darse de baja como autónomo y para hacer modificaciones de datos.
En cuanto a la presentación, se puede presentar en papel u online. Por supuesto, online es mucho más rápido, y si lo haces con Companio One Spain, todavía más, ya que tú solo nos tienes que proporcionar tus datos y nosotros lo presentamos por ti. Para presentarlo online puedes utilizar el certificado digital o tu Cl@ve PIN.
Declaraciones anuales
Modelo 347: operaciones con terceros
El modelo 347 se utiliza para declarar de forma anual las operaciones realizadas con clientes y/o proveedores que superen los 3.005,06 euros anuales. Es decir, que si por ejemplo tú vendes tu bien o tu servicio a un cliente por un importe superior a esta cantidad, tendrías la obligación de presentar este modelo.
También se puede presentar en papel u online y el plazo de presentación es del 1 de febrero al 28 de febrero de cada año. En caso de que por razones técnicas no sea posible presentar la declaración a través de Internet en el plazo reglamentario, se podrá presentar durante los cuatro días naturales siguientes al de finalización de dicho plazo.
Modelo 190: retenciones e ingresos a cuenta
Este modelo se utiliza para declarar las retenciones e ingresos a cuenta en el IRPF que se hayan practicado a lo largo del año a los trabajadores y profesionales autónomos por su trabajo y actividades económicas.
El plazo de presentación del modelo 190 es del 1 de enero al 31 de enero del año siguiente al ejercicio al que se refiere la declaración. En caso de que por razones técnicas no sea posible presentar la declaración a través de Internet en el plazo reglamentario, se podrá presentar durante los cuatro días naturales siguientes al de finalización de dicho plazo.
Modelo 180: retenciones de IRPF sobre arrendamientos
El modelo 180 se utiliza para declarar las retenciones e ingresos a cuenta del IRPF que se hayan practicado a lo largo del año natural a los arrendadores de inmuebles urbanos.
Es decir, que si por ejemplo tienes alquilado un coworking o un almacen tendrás que presentar este modelo.
También se puede presentar en papel u online y el plazo para presentarlo es del 1 al 31 de enero de cada año. En caso de que por razones técnicas (Ej. conexión a internet, fallos en el equipo o problemas de compatibilidad de software) no sea posible presentar la declaración a través de Internet en el plazo reglamentario, se podrá presentar durante los cuatro días naturales siguientes al de finalización de dicho plazo.
Modelo 390: declaración anual del IVA
Este modelo se utiliza para declarar el resumen anual de las operaciones relativas a la liquidación del IVA.
También se puede presentar en papel u online y hay que hacerlo del 1 al 30 de enero del año siguiente al ejercicio al que se refiere la declaración.
Su presentación es obligatoria para todos los sujetos pasivos del IVA que tengan la obligación de presentar autoliquidación mensual o trimestral (siendo autónomo en España, si trabajas para empresas españolas, casi seguro que será tu caso).
Modelos trimestrales
Modelo 130: pago fraccionado del IRPF
El modelo 130 se utiliza para declarar e ingresar los pagos fraccionados trimestrales del IRPF correspondientes a las rentas obtenidas por actividades económicas.
Tendrás que presentar este modelo si te encuentras en estimación directa en la modalidad normal o simplificada. Esto quiere decir, que has escogido esta modalidad, en la que los ingresos netos se calculan restando los gastos a los ingresos.
Si tienes la obligación de presentar este modelo tendrás que realizar cuatro pagos fraccionados trimestralmente a cuenta de la futura declaración del IRPF anual.
También se puede presentar online o en papel y debe hacerse durante los primeros 20 días naturales del mes siguiente al trimestre correspondiente, como todos los modelos trimestrales. Estos son los plazos de cada trimestre:
- Primer trimestre: 1 al 20 de abril, ambos incluidos.
- Segundo trimestre: 1 al 20 de julio, ambos incluidos.
- Tercer trimestre: 1 al 20 de octubre, ambos incluidos.
- Cuarto trimestre: 1 al 20 de enero, ambos incluidos.
Modelo 303: IVA Trimestral
El modelo 303 sirve para declarar el pago trimestral del IVA, que es la diferencia entre el IVA repercutido en las facturas de ventas y el IVA soportado en las facturas de gastos. Es decir, el IVA que hayas incluido en las facturas para tus clientes y el IVA que has soportado por gastos derivados de tu actividad empresarial.
El modelo 303 debe ser presentado por cualquier profesional o empresario que desarrolle una actividad económica y operaciones sujetas a IVA, independientemente del tipo de empresario que sea (sociedad, autónomo, etc) y del resultado de la declaración (a ingresar, a cero, negativa a compensar o devolver).
También se puede presentar en papel u online y se debe presentar en los primeros 20 días naturales del mes siguiente al trimestre correspondiente.
Modelo 111: retenciones del IRPF
El modelo 111 se utiliza para que las empresas declaren a Hacienda las retenciones a cuenta del IRPF retenido a trabajadores, profesionales o empresas.
Por ejemplo, todos aquellos autónomos que contraten a otros autónomos a los que paguen aplicando retenciones en sus facturas tendrán que presentar el modelo 111 de forma trimestral.
También se puede presentar online o en papel y se debe presentar en los primeros 20 días naturales del mes siguiente al trimestre correspondiente.
Modelo 115: retenciones de IRPF sobre arrendamientos
El modelo 115 se utiliza para declarar e ingresar las retenciones IRPF correspondientes a las rentas procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos. Por lo tanto, estarán obligados a presentarlos los mismos que los del modelo 180.
Se puede presentar online o en papel y se debe presentar en los primeros 20 días naturales del mes siguiente al trimestre correspondiente.
En el caso de que no se superen los 900€ se exime de esta obligación.
Modelo 349: operaciones intracomunitarias
El modelo 349 se utiliza para declarar operaciones intracomunitarias, es decir, operaciones realizadas con otros países de la Unión Europea.
Por lo tanto, si tu empresa presta servicios o vende productos a empresas que se encuentran en otros países de la Unión Europea, tendrás que presentar este modelo.
Este modelo se presenta de forma mensual, trimestral o anual, dependiendo del importe de las operacion:
- Si el importe de las operaciones intracomunitarias no supera los 50.000 euros en el trimestre natural, se puede presentar el modelo 349 de forma trimestral.
- Si se supera el importe en el segundo mes del trimestre natural, deberá presentarse una declaración mensual.
- Por otro lado, si se supera el importe en algún mes natural, la presentación del modelo 349 será mensual.
En cuanto al plazo de presentación, debe presentarse durante los veinte primeros días naturales del mes inmediato siguiente al correspondiente período trimestral o mensual (Ej. si tienes que presentarlo de forma mensual y las operaciones se realizaron en octubre, tendrías de plazo del 1 al 20 de noviembre).
Además, existe un plazo especial en el último trimestre del año, que deberá presentarse durante los treinta primeros días naturales del mes de enero.
¿Un resumen, por favor?
Lo entendemos. Por mucho que hayamos intentado explicarlo de una forma simple, es normal que te hagas un lío con todos los modelos, por eso hemos creado esta tabla para que te quedes con lo más importante:
| Modelo | Obligatorio para | Periodicidad | Plazo de presentación |
| Modelo 036 | Todos los autónomos | Variable (alta, baja, modificaciones) | Variable (según necesidad) |
| Modelo 347 | Autónomos con operaciones > 3.005,06 € anuales | Anual | 1 de febrero al 28 de febrero |
| Modelo 190 | Los que practiquen retenciones de IRPF a trabajadores, profesionales… | Anual | 1 al 31 de enero |
| Modelo 180 | Los autónomos que tengan alquileres (oficina, coworking…) | Anual | 1 al 31 de enero |
| Modelo 390 | Los que hayan declarado IVA | Anual | 1 al 30 de enero del año siguiente |
| Modelo 349 | Autónomos con operaciones intracomunitarias (UE) | Variable (mensual/trimestral) | Varios plazos mensuales/trimestrales |
| Modelo 130 | Autónomos en estimación directa que pagan de forma fraccionada el IRPF | Trimestral | Primeros 20 días del mes siguiente al trimestre |
| Modelo 303 | Todos los autónomos | Trimestral | Primeros 20 días del mes siguiente al trimestre |
| Modelo 111 | Los mismos que el 190 | Trimestral | Primeros 20 días del mes siguiente al trimestre |
| Modelo 115 | Los mismos que el 180 | Trimestral | Primeros 20 días del mes siguiente al trimestre |
¿Cómo puedo acordarme de todos los modelos a presentar para autónomos?
Vale, ahora que tienes más o menos una idea clara, es lógico que pienses que acordarte de todos, completarlos bien y a tiempo puede ser bastante complicado. Encima, si no lo haces bien Hacienda puede imponerte sanciones.
Por eso, aunque tengas la opción de hacerlo por tu cuenta, si quieres ahorrarte tiempo y disgustos lo mejor es que lo dejes en manos de profesionales y te centres en tu negocio.
En Companio One Spain, presentamos los modelos por ti. Tú solo tienes que subir mes a mes tus facturas de gastos e ingresos y nosostros nos encargamos del resto, así de sencillo. Si quieres saber más haz clic aquí.
