Ser autónomo o sociedad limitada, esa es la cuestión
Si estás pensando en tener tu propio negocio en España es muy probable que te estés planteando si es mejor opción para ti ser autónomo en España o constituir una sociedad limitada (SL).
¿Qué figura tiene más ventajas? ¿Pagaría más impuestos si eres autónomo o como sociedad limitada? ¿Qué es más sencillo? Todas estas preguntas y más las resolvemos en este artículo.
Diferencias entre el autónomo y la sociedad limitada
Para entender las diferencias entre el autónomo y la sociedad limitada primero hay que tener clara la distinción entre dos conceptos fundamentales en la legislación española: la persona física y la persona jurídica.
Persona físicas o naturales, según la ley, son individuos de existencia real y material con personalidad y capacidad, y poseen una serie de atributos propios como nombre, domicilio, estado civil, patrimonio y nacionalidad.
Por lo tanto, persona física sería la figura del autónomo, ya que responde ante la Administración, sus proveedores y sus clientes. Es decir, si eres autónomo, tú como persona física eres tu empresa, de manera que tu negocio y tú como empresario os fundís en una entidad, por decirlo de alguna manera.
Sin embargo, la Sociedad Limitada es una persona jurídica, que es una entidad creada por ley o por acuerdo de varias personas físicas o jurídicas. Y por lo tanto, cuando existe esta Sociedad Limitada es la sociedad como persona jurídica la que responde frente a la Administración, clientes, etc, y no tú como persona física o empresario.
Esta distinción tiene unas consecuencias y diferencias a nivel legal, que te pueden a ayudar a decantarte por una figura u otra.
Trámites para darse de alta
Darse de alta como autónomo es muy sencillo y rápido, sobre todo si lo haces con una empresa que lo haga por ti como Companio One Spain, ya que no tienes que preocuparte por nada y lo que más puede tardar es que Hacienda y la Seguridad Social te la concedan, pero generalmente no tarda más de un día.
Sin embargo, para constituir una SL necesitarás registrar el nombre de la empresa en el Registro Mercantil, ingresar el capital, redactar los estatutos y firmar una escritura pública, además de tener que darte de alta en Hacienda también.
Pero además de esa complejidad, debes tener en cuenta los costes de esos trámites. Si te das de alta como autónomo en general no tendrás que pagar un euro (o al menos en Companio One Spain te damos de alta gratis) y no tendrás que moverte de tu casa o de donde estés.
Sin embargo, en el caso de abrir una SL tendrás que pagar costes de constitución (300 euros aprox), los trámites notariales (90-100 euros), registro del nombre (16 euros aprox), y también tienes que pagar por la redacción de estatutos y normas (300-500 euros).
Por lo tanto, la diferencia en cuanto a la complejidad de los trámites y su coste es bastante grande.
Por otro lado, el tiempo que se tarda en darse de alta como autónomo y constituir la sociedad limitada también es diferente. Puedes darte de alta como autónomo en un día mientras que una sociedad necesita de un proceso que puede tardar entre 5 y 30 días.
Responsabilidad
Mientras que la Sociedad Limitada, tiene una limitación de responsabilidad ante las deudas, el autónomo tiene responsabilidad ilimitada.
¿Qué quiere decir esto? Que si en la SL el negocio va mal y tiene deudas, no responde el empresario o persona física, sino la empresa o negocio. Por lo tanto, si el negocio cierra, el empresario o persona física, el dueño, no tendrá responsabilidad sobre esas deudas.
En el caso del autónomo, sin embargo, aunque cierres tu empresa, las deudas te corresponden a ti y tienes que pagarlas con tu patrimonio personal.
Aportación económica inicial
La Ley 18/2022 (Crea y Crece) establece que las sociedades pueden aportar un capital mínimo de 1 euro, pero anteriormente era mucho más alto. De hecho, el mínimo eran 3.000 euros.
Sin embargo, el alta de autónomo es gratis, salvo que la empresa que te dé de alta te quiera cobrar por ese trámite (no como en Companio One Spain).
Gastos de gestión y obligaciones contables
Además de los costes de los trámites iniciales, los costes de gestión son más altos para una sociedad limitada en comparación con un autónomo, ya que la contabilidad es más compleja.
Y es que las sociedades limitadas están obligadas a llevar registros contables más detallados, como el libro diario, el libro mayor, el libro de inventarios y cuentas anuales, entre otros. Esto requiere una inversión mayor de tiempo y recursos.
Impuestos
La pregunta del millón: ¿quién paga más impuestos? ¿Un autónomo o una sociedad limitada?
Pues desgraciadamente no hay una respuesta única a esta pregunta. Y es que depende de muchos factores y las circunstancias específicas de cada negocio.
Tienes que tener en cuenta esa diferenciación que hicimos al principio entre personas físicas y personas jurídicas, que se aplica también a los impuestos.
Mientras que los autónomos pagan el Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF), la sociedad tiene que pagar el Impuesto de Sociedades.
¿Y qué supone esto?
De entrada, el IRPF es un impuesto progresivo, con lo cual, cuantos más beneficios tengas, más tendrás que pagar. Sin embargo, en el Impuesto de Sociedades el tipo suele ser fijo.
Por lo tanto, a partir de cierta cantidad de beneficios o ingresos podría parecer que la sociedad soporta menos carga fiscal.
Pero el asunto se vuelve más complejo todavía si tenemos en cuenta que hay deducciones dependiendo de si se cumplen determinados requisitos.
Entonces, ¿quién de los dos paga menos impuestos?
No hay una respuesta correcta universal. Para decidir si te compensa ser autónomo o sociedad limitada en cuanto a impuestos se refiere, tendrás que analizar tu negocio, tus posibles beneficios y qué deducciones te corresponden.
Autónomo o sociedad limitada: ventajas y desventajas
Ya has visto que depende de muchos factores que te decantes por una opción u otra, pero con tanta información, es normal que sigas dudando qué figura escoger, así que vamos a recapitular las ventajas y desventajas.
| Aspecto | Autónomo | Sociedad Limitada (SL) |
| Alta | ✅ Rápida ✅ Gratuita ✅ Trámites sencillos | ❌ Más tiempo ❌ Más costosa ❌ Trámites complejos |
| Responsabilidad | ❌ Ilimitada (responde la persona física) | ✅ Limitada (responde el negocio, no la persona física) |
| Gastos de gestión | ✅ Más bajos (contabilidad más sencilla) | ❌ Más altos (contabilidad más compleja) |
| Aportación económica inicial | ✅ 0€ | ❌ 1€ |
| Obligaciones contables | ✅ Menos obligaciones contables | ❌Más obligaciones contables (Libro Mayor, Registro de Facturas,etc) |
| Impuestos | IRPF: según ingresos. ✅ Menor carga fiscal si tienes menos ingresos. ❌ Más carga fiscal si tienes muchos beneficios. | Impuesto de Sociedades: suele ser fijo. ❌ Mayor carga fiscal si tienes pocos ingresos. ✅ Si tienes mayores beneficios puede compensar. |
¿Qué es mejor? ¿Ser autónomo o sociedad limitada?
Como has visto en este artículo, las dos opciones presentan ventajas y desventajas, pero decantarte por una u otra dependerá de las circunstancias específicas de tu negocio.
Por lo tanto, antes de tomar esta decisión, es esencial que analices tu negocio, tus objetivos y consultar con asesores legales y financieros para elegir la opción que mejor se adapte a tu situación particular.
En general, salvo que existan razones de peso para constituir una sociedad limitada, lo recomendable es que cuando estás empezando te des de alta como autónomo, ya que supondrá un coste menor y menos complicaciones, además de que puedes acogerte a la tarifa plana durante el primer año.
Si tienes claro que vas a darte de alta como autónomo, con Companio One Spain es sencillo, rápido y gratis.
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